业务软件中包含的

诈的可能性并降低未来的风险。警告信号可以分为以下几类财务行为组织和业务。财务警告信号当有人篡改这些书籍时调查人员会发现某些模式变得可疑和异常盈利增长但现金流没有相应增长这是财务报表欺诈最常见的警告信号。销售额持续增长而竞争对手却步履维艰。今年最后一个报告季度的业绩飙升。资产或负债发生重大且无法解释的变化。库存和应收账款等资产的账面价值异常增加。没有逻辑商业目的的频繁而复杂的第三方交易似乎不会增加价值并且很难确定特定交易的真实性质。文件丢失或更改。

会计调节中的差异和无法解释的项目和或交易例如未记录 芬兰电报数据库 在公司财务账簿中的发票。积极的收入确认做法例如在产品销售或提供服务之前确认收入。销售增长却没有相应的库存增长反之亦然。成本资本化不当超出行业标准。另请阅读成本行为完整定义类型以及如何计算行为警告标志根据认证欺诈审查员协会的数据的欺诈者在犯罪时至少表现出一种行为危险信号。这种行为的危险信号会出现在作弊者的工作和个人生活中入不敷出和或遇到经济困难的经理或会计师。不诚实敌对侵略性和不合理的管理态度。



控制问题例如不愿分担与公司财务相关的任务。管理层对管理商业声誉表现出过度关注。注销给高管或其他关联方的贷款。管理人员和或会计师缺乏经验或能力薄弱。突然更换审计员导致文件丢失。拒绝请假因为担心他们的替罪羊会发现欺诈行为。组织警告标志公司的结构和业务运营实践可能会为那些试图实施财务报表欺诈的人提供更有利的环境。在会计系统和控制薄弱且不符合治理最佳实践的环境中虚假或误导性信息仍然不受质疑。示例包括频繁的组织变动例如管理层或关键会计人员的流动率异常高。